Судебный юрист

Как оформить заем в иностранной валюте

По общему правилу резиденты РФ не имеют права заключать договоры займа в иностранной валюте (ч. 1 ст. 9 Федерального закона от 10.12.2003 N 173-ФЗ “О валютном регулировании и валютном контроле” (далее – Закон N 173-ФЗ)). Исключения из общего правила установлены Законом N 173-ФЗ (п. 2 ст. 807, п. 2 ст. 140, п. 3 ст. 317 ГК РФ).

Договор займа в иностранной валюте может быть заключен в следующих случаях:

  • одной из сторон договора является нерезидент (ст. 6 Закона N 173-ФЗ). В такой ситуации сторона-резидент должна поставить договор займа на учет в уполномоченном банке и проводить расчеты по договору только через свои счета, открытые в уполномоченном банке или банке-нерезиденте. Эта обязанность возникает, если сумма займа от 3 млн руб. (п. п. 4.2, 1 Инструкции N 181-И).

Учтите, что, принимая во внимание трудности при расчетах, связанных с ограничительными мерами иностранных государств в отношении РФ, резидент в установленном порядке может осуществлять операции по договору (как зачисление, так и списание) через счета, открытые в уполномоченном банке, отличном от уполномоченного банка, в котором обслуживается договор, независимо от введения иностранным государством мер в отношении такого банка (Письмо Банка России от 28.06.2022 N 019-12-4/5875).

Важно! Валютные операции, связанные с предоставлением резидентами в пользу нерезидентов иностранной валюты по договорам займа, могут осуществляться только на основании разрешений Правительственной комиссии по контролю за осуществлением иностранных инвестиций в РФ (пп. “а” п. 3 Указа Президента РФ от 28.02.2022 N 79, пп. “б” п. 1 Указа Президента РФ от 01.03.2022 N 81).

До 30 сентября 2023 г. включительно резидентам разрешено проводить валютные операции, связанные с предоставлением иностранной валюты по договорам займа в пользу нерезидентов, которые не являются иностранными лицами, связанными с недружественными государствами, и иностранными лицами, находящимися под контролем указанных лиц (Выписка из решения подкомиссии Правительственной комиссии по контролю за осуществлением иностранных инвестиций в РФ от 21.06.2023 N 171/1).

Если заимодавец – иностранный кредитор, связанный с недружественными странами (подконтрольное ему лицо), то при определенных условиях исполнять заем нужно с учетом специальных временных правил;

  • стороны являются уполномоченными банками, имеющими лицензию Банка России на осуществление валютных операций. Такие банки от своего имени и за свой счет без ограничений предоставляют друг другу валютные кредиты (ч. 2 ст. 9 Закона N 173-ФЗ, п. 1.7 Указания Банка России от 28.04.2004 N 1425-У);
  • сторонами выступают банки, имеющие лицензию Банка России на осуществление валютных операций, и резиденты РФ. Валютные кредиты и займы предоставляются без ограничений (п. 1 ч. 3 ст. 9 Закона N 173-ФЗ).

Если резиденты РФ заключили договор денежного займа в иностранной валюте и нарушили при этом требования валютного законодательства, такой договор может быть признан недействительным (ст. 168 ГК РФ).

Для правильного обозначения иностранной валюты в договоре займа рекомендуется пользоваться Общероссийским классификатором валют.

По общему правилу риск повышения курса валюты займа лежит на заемщике (п. 8 Обзора судебной практики Верховного Суда РФ N 1 (2017)).

Посмотрите еще темы