Правила продажи, покупки и обмена валюты физическим лицом

Перечень разрешенных к совершению валютных операций зависит от резидентства участников таких операций. В этом случае физическими лицами – резидентами признают граждан РФ, а также иностранных граждан и лиц без гражданства, постоянно проживающих в РФ на основании вида на жительство. В свою очередь физических лиц, не являющихся резидентами, считают нерезидентами (пп. “а”, “б” п. 6, пп. “а” п. 7 ч. 1 ст. 1 Закона от 10.12.2003 N 173-ФЗ).

Валютные операции между резидентами и нерезидентами

Валютные операции между резидентами и нерезидентами осуществляются без ограничений, за исключением таких операций, в отношении которых устанавливаются ограничения, например, в целях предотвращения резких колебаний курса рубля (ст. 6 Закона N 173-ФЗ).

Валютные операции между резидентами

По общему правилу валютные операции между резидентами запрещены (ч. 1 ст. 9 Закона N 173-ФЗ).

Вместе с тем физическое лицо – резидент вправе совершать с иными резидентами (физическими и юридическими лицами), в частности, следующие валютные операции:

1) перевод валюты РФ (рубли) со счета резидента за пределами РФ на счет другого резидента на территории РФ (и наоборот), а также со счета резидента за пределами РФ на счет другого резидента за пределами РФ (пп. “ж”, “з” п. 9 ч. 1 ст. 1, п. 1 ч. 1 ст. 9 Закона N 173-ФЗ);

2) расчеты в иностранной валюте в магазинах беспошлинной торговли (duty-free), а также оплата товаров (услуг), реализуемых (оказываемых) пассажирам при международных перевозках (п. 5, пп. “а” п. 9 ч. 1 ст. 1, п. 2 ч. 1 ст. 9 Закона N 173-ФЗ);

3) операции с внешними ценными бумагами на организованных торгах при условии учета прав на такие ценные бумаги в российских депозитариях (п. 5 ч. 1 ст. 9 Закона N 173-ФЗ).

Внешние ценные бумаги

К внешним относятся ценные бумаги (в том числе в бездокументарной форме), которые не являются (п. 4 ч. 1 ст. 1 Закона N 173-ФЗ):

  • эмиссионными ценными бумагами, номинальная стоимость которых указана в рублях и выпуск которых зарегистрирован в РФ;
  • иными ценными бумагами, выпущенными в РФ и удостоверяющими право на получение рублей;

4) перевод иностранной валюты в РФ со счета (вклада) в банке за пределами РФ в пользу иных физических лиц – резидентов на их счета (вклады) в уполномоченных банках (п. 13 ч. 1 ст. 9 Закона N 173-ФЗ).

Уполномоченный банк

Уполномоченный банк – российская кредитная организация, имеющая право на основании лицензий Банка России осуществлять банковские операции со средствами в иностранной валюте (п. 8 ч. 1 ст. 1 Закона N 173-ФЗ);

5) перевод иностранной валюты из РФ в пользу иных физических лиц – резидентов на их счета в банках за пределами РФ в суммах, не превышающих в течение одного операционного дня через один уполномоченный банк суммы, равной в эквиваленте 5 000 долл. США по курсу Банка России на дату списания денежных средств со счета, за исключением случаев, указанных в двух нижеследующих пунктах (п. 12 ч. 1 ст. 9 Закона N 173-ФЗ);

6) перевод иностранной валюты со счета (вклада) в уполномоченном банке на счет (во вклад) в банке за пределами РФ, открытый на физическое лицо – резидента, срок пребывания которого за пределами РФ в течение календарного года в совокупности превышает 183 дня, осуществляющего предпринимательскую деятельность без образования юридического лица в соответствии с законодательством иностранного государства своего пребывания, – в оплату товаров (работ, услуг), переданных (выполненных, оказанных) таким физическим лицом (п. 31 ч. 1 ст. 9 Закона N 173-ФЗ);

7) перевод иностранной валюты со счета в уполномоченном банке в пользу супруга или близкого родственника на его счет в уполномоченном банке либо в банке за пределами РФ (п. 17 ч. 1 ст. 9 Закона N 173-ФЗ).

Близкие родственники

Близкими родственниками признаются родственники по прямой восходящей и нисходящей линии (родители и дети, дедушка, бабушка и внуки), полнородные и неполнородные (имеющие общих отца или мать) братья и сестры, усыновители и усыновленные (п. 17 ч. 1 ст. 9 Закона N 173-ФЗ);

8) валютные операции, совершаемые за пределами РФ физическими лицами – резидентами, срок пребывания которых за пределами РФ в течение календарного года в совокупности превышает 183 дня, между собой, а также с российскими государственными вузами и их филиалами за пределами РФ по договорам об образовании (п. 25 ч. 1 ст. 9 Закона N 173-ФЗ);

9) получение валютных ценностей в порядке наследования (п. 28 ч. 1 ст. 9 Закона N 173-ФЗ).

Валютные ценности

К валютным ценностям относится иностранная валюта и внешние ценные бумаги (п. 5 ч. 1 ст. 1 Закона N 173-ФЗ);

10) валютные операции с уполномоченными банками, связанные, в частности (п. п. 1, 2, 5 ч. 3 ст. 9 Закона N 173-ФЗ):

  • с получением и возвратом кредитов и займов;
  • внесением на счет (вклад) денежных средств и их получением;
  • куплей-продажей наличной и безналичной иностранной валюты;

11) расчеты по договорам перевозки пассажиров между физическими лицами – резидентами, находящимися за пределами РФ, и российскими транспортными организациями с использованием средств, зачисленных в соответствии с валютным законодательством РФ на счета (вклады) в банках (иных организациях финансового рынка) за пределами РФ (п. п. 1, 16 ч. 1 ст. 9, ч. 6, п. 4 ч. 6.1 ст. 12 Закона N 173-ФЗ);

12) дарение валютных ценностей супругу и близким родственникам (п. 1 ч. 1 ст. 9, п. 2 ч. 3 ст. 14 Закона N 173-ФЗ);

13) приобретение и отчуждение единичных денежных знаков и монет в целях коллекционирования (п. 1 ч. 1 ст. 9, п. 4 ч. 3 ст. 14 Закона N 173-ФЗ);

14) перевод из РФ и получение перевода в РФ, осуществляемые в установленном порядке без открытия банковского счета (п. 1 ч. 1 ст. 9, п. 5 ч. 3 ст. 14 Закона N 173-ФЗ; Указание Банка России от 30.03.2004 N 1412-У).

Обратите внимание!

За осуществление незаконных валютных операций предусмотрена административная ответственность в виде штрафа в размере от 75% до 100% суммы таких операций (ч. 1 ст. 15.25 КоАП РФ).

Посмотрите еще темы